Le principe est simple. Vous capitalisez une somme d'argent grâce à des versements effectués sur divers placements. Cette somme est débloquée jusqu’au moment de votre retraite. L’épargne sera versée sous forme de capital ou transformée en rente viagère. Il faut savoir qu’une rente viagère est une somme versée périodiquement à l’épargnant ou à un autre bénéficiaire désigné au préalable. Celle-ci est garantie à vie.
Il existe différents types de placements selon vos besoins, votre situation professionnelle et personnelle.
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Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP)
Le PERP est un contrat d’assurance individuel auquel toute personne peut souscrire. Les institutions de prévoyance, les compagnies d’assurance ou les mutuelles proposent ce type de placement. Le capital financier généré par les versements est disponible uniquement lorsque l’assuré est à la retraite sauf exception comme dans les cas d’invalidité, de décès du conjoint, de surendettement… L’épargne est souvent distribuée sous forme de rente viagère. Dans ce type de contrat, vous êtes libre d’effectuer des versements programmés ou libres, sans conditions de montant.
Lors de l’ouverture d’un PERP, vous devrez payer des frais d’adhésion à une association appelée Groupement d’Epargne Individuelle pour la Retraite. Les GEIR veillent au bon fonctionnement du contrat établi entre l’assuré et l’assureur. Autrement dit, l’ouverture d’un PERP revient à souscrire un contrat d’assurance vie.
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Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO)
Le PERCO est un plan d’épargne complémentaire au Plan d’Epargne Entreprise (PEE). Ce type de placement est mis en place par les entreprises souhaitant offrir à leurs salariés la possibilité de compléter leur retraite. Le salarié peut ainsi se constituer un capital financier disponible au moment de son départ à la retraite sous forme de rente viagère. Les clauses de déblocage de l’épargne sont identiques à celles du PERP. Le salarié doit avoir une ancienneté d’au moins 3 mois au sein de l’entreprise pour bénéficier de cet outil de placement. L’entreprise se doit de proposer à ses salariés au moins trois organismes de placements collectifs présentant des profils d’investissement différents.
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Plan d’Epargne Retraite Entreprise (PERE)
Le PERE est un plan d’épargne collectif d’assurance vie. Sa mise en place est à l’initiative de l’employeur. Le salarié doit créer un compte individuel alimenté par l’entreprise puis par des versements volontaires. Ces versements effectués par le salarié ne peuvent pas excéder 10% de son salaire. Contrairement au PERCO et au PERP, aucun déblocage anticipé ne sera possible.
Le contrat Madelin s’adresse aux personnes non salariées comme les artisans, les professions libérales… Cette loi permet de protéger les travailleurs indépendants des insuffisances du régime obligatoire. Ce système est basé sur le modèle du PERP.
Le capital obtenu sera versé sous forme de rente en une seule fois au moment du départ à la retraite de l’épargnant.
Attention,le souscripteur est dans l’obligation d’effectuer au minimum un versement par an. La cessation d’activité par liquidation ou suite à une invalidité importante est la seule clause qui permet le déblocage du capital avant la retraite.
Il existe deux types de contrats Madelin. Le Contrat Madelin par points ou, comme son nom l’indique, l’épargnant achète des points qui seront transformés en euros pour sa rente. Le Contrat Madelin multi-support ou le souscripteur investit dans des fonds euros, des obligations et des actions pour se créer une rente lors de sa retraite.
La Caisse Nationale de Prévoyance de la Fonction Publique, communément appelé Préfon, est un régime de retraite complémentaire facultatif destiné aux employés de la fonction publique. Elle est gérée par le groupe Allianz, AXA, CNP Assurances et Gan-Groupama. Dans ce système, le salarié est libre de choisir le montant de ses versements allant de 18,62€ à 558,60€ par mois. Il a la possibilité d’interrompre ou de modifier les versements à tout moment. Le calcul de la rente se fait en fonction de l’âge, du nombre d’années de cotisation, etc. La rente viagère sera versée tous les trimestres.
Il existe d’autres types de placements dits « produits d’épargne classique », nous vous en proposons cinq.
Le placement bancaire constitue un placement d’épargne privilégié. Il est peu rémunérateur mais sans risque. C’est un bon début pour tout individu qui souhaite mettre en place un capital financier pour la retraite. Vous pouvez disposer de son argent à tout moment. Les placements les plus connus sont le Livret A et le Livret B. Attention, le Livret A est plafonné à une épargne de 15 300€ et à un seul compte par personne
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Plan Epargne en Actions(PEA)
Le PEA est un compte bancaire associé à un compte courant. Son ouverture est réservée aux personnes résidant en France et limitée à un seul compte par personne. L’épargnant investit dans l’achat d’actions en Bourse ou tout autre produit financier (obligations, titres monétaires…). Le capital épargné est disponible à tout moment. Attention, tout retrait effectué avant 8 ans entraîne obligatoirement la clôture du PEA.
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Plan Epargne Entreprise(PEE)
Un PEE offre la possibilité à l’épargnant d’acheter des titres de sa société ou des parts d’un Fonds Commun de Placement d’Entreprise. Le salarié peut choisir dans quels types de placements financiers il souhaite investir : actions, obligations…. Les fonds financiers sont bloqués au minimum 5 ans.
L’Assurance vie est un contrat d’épargne et d’assurance. Tout individu peut souscrire un contrat de ce type auprès d’un assureur, banque ou tout organisme gestionnaire de patrimoine. L’assuré effectue des versements qui sont capitalisés. L’assurance est un placement avantageux à long terme. Le souscripteur doit notifier dans le contrat le ou les bénéficiaires du capital, en cas de décès.
Les placements immobiliers locatifs consistent à investir dans un logement pour le louer. Le propriétaire va ainsi percevoir des revenus complémentaires. Au-delà des loyers perçus cet investissement constitue un patrimoine. A l’heure actuelle, il existe divers dispositifs permettant de faciliter l’investissement dans l’immobilier locatif notamment les lois Borloo, Robien ou Scellier.
PERP : Tous les versements sont déductibles chaque année du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus.
PERCO : Les intérêts produits sont exonérés d’impôts. Les sommes versées sont soumises aux prélèvements sociaux à hauteur de 12,1%.
PERE : Les sommes versées volontairement bénéficieront d'avantages fiscaux. Les versements à titre facultatif seront déductibles de l'impôt sur le revenu selon les mêmes conditions que pour le PERP.
Contrat Madelin : Les cotisations de retraite Madelin sont déductibles jusqu’à 10% des revenus imposables. Le contrat Madelin est soumis aux charges sociales ainsi qu’aux taxes obligatoires.
Préfon Retraite: Les cotisations versées sont déductibles à hauteur de 10% des revenus d’activité professionnelle. La rente viagère est soumise à l’impôt sur le revenu.
Placement bancaire : Chaque type de placement a sa propre fiscalité. Certains livrets connaissent une meilleure rémunération.
PEA : Si le PEA est clôturé avant 5 ans les plus-values sont imposables. Dans le cas où il est fermé après 8 ans les plus-values ne sont pas imposables et subiront seulement les prélèvements sociaux à hauteur de 12,1%.
PEE : Les plus-values générées sont exonérées d’impôt dans la mesure où les fonds sont bloqués au moins 5 ans sur le PEE. Les sommes versées sont soumises aux prélèvements sociaux à hauteur de 12,1%.
Assurance vie : La fiscalisation des contrats d’assurance vie est différente d’un organisme à l’autre. Il faut se renseigner au cas par cas.
Immobilier locatif : Les plus-values de la revente du bien sont imposables à hauteur de 16% et 12,1% de prélèvements sociaux. Au- delà de 15 ans les plus-values sont exonérées d’impôts. La totalité des frais réels est à déduire des revenus fonciers.